Когда впервые услышала о налоге на проценты по вкладам, честно говоря, отнеслась к этому скептически. Казалось, что государство пытается залезть в карман к тем, кто годами копил и не тратил лишнего. Но потом решила разобраться, как все устроено на самом деле, и обнаружила, что пространство для маневра есть. Причем вполне официальное, без серых схем и сомнительных советов из интернета.
Главное, что я поняла: налог действительно собирают, и суммы в масштабах страны получаются внушительные. Только в этом году казна планирует получить около 632 миллиардов рублей, а в следующем — уже больше триллиона. Причина очевидна: ставки по депозитам выросли, люди понесли деньги в банки, и теперь проценты стали ощутимой статьей дохода. Общий объем вкладов приближается к 70 триллионам рублей, и с таких сумм даже небольшой процент превращается в заметные налоговые поступления.
1. Как устроен расчет налога
Формула на первый взгляд простая, но в ней есть детали, которые часто упускают. Берется один миллион рублей, умножается на максимальную ключевую ставку за прошлый год. В 2025 году это было 21%. Получается необлагаемый порог в 210 тысяч рублей. Все, что выше этой суммы, облагается по ставке 13%, пока доход не превысит 2,4 миллиона рублей.
Допустим, за год я получила проценты в размере 150 тысяч рублей. Это меньше порога, поэтому налог мне не начислят вообще. А если бы доход составил 270 тысяч, то заплатить пришлось бы с разницы в 60 тысяч — это 7800 рублей. Чувствуется, но не критично. Однако если на счетах лежат серьезные суммы, платеж может оказаться куда более ощутимым.
Любопытно, что в следующем году необлагаемый лимит, скорее всего, снизится до 160 тысяч рублей. Ключевая ставка сейчас 14%, а максимальной в течение года была 16%. Если она не поднимется выше, порог станет меньше, и под налог попадет больше людей.
2. Почему не получится спрятать доход по разным банкам
Мне казалось логичным просто разложить деньги в нескольких кредитных организациях, чтобы нигде не превышать лимит. Но этот трюк не работает. Налоговая служба собирает сведения обо всех процентах, начисленных человеку во всех банках страны, и суммирует их. Поэтому неважно, лежат сбережения в одном месте или в десяти — итоговая цифра будет одинаковой.
Зато есть другой, вполне законный подход: распределить капитал между разными членами семьи. У каждого взрослого человека есть собственный необлагаемый лимит. Если оформить несколько депозитов на мужа, жену, совершеннолетних детей или родителей, семья может кратно увеличить сумму, с которой не придется платить налог. Звучит заманчиво, но я бы советовала сто раз подумать, прежде чем так делать.
Деньги на счетах разных людей — это уже не совсем ваши деньги с точки зрения контроля. Если супруг решит обновить гараж или вложиться в коллекцию удочек, а жена не устоит перед распродажей, экономия на налогах может обернуться куда большими потерями. Поэтому такой способ подходит только семьям с высоким уровнем доверия и общей финансовой дисциплиной.
3. Альтернатива — фонды денежного рынка
Более цивилизованный, на мой взгляд, вариант — перевести часть сбережений в инструменты фондового рынка, которые не попадают под налогообложение вкладов. Речь о фондах денежного рынка. Они инвестируют средства в межбанковское кредитование и приносят доход, сопоставимый со средними ставками по депозитам. При этом, если не продавать паи в течение трех лет, можно воспользоваться льготой на долгосрочное владение и не платить подоходный налог с прибыли.
Но и здесь есть подводные камни. Если заходить в такие фонды через индивидуальный инвестиционный счет, появляются дополнительные бонусы: можно вернуть часть уплаченного НДФЛ в виде налогового вычета и одновременно освободить прибыль от налога. Однако для этого придется заморозить сбережения минимум на пять лет. Не каждый готов так надолго расстаться с деньгами, даже ради хорошей экономии.
4. Практические выводы для себя
Я для себя сформулировала несколько простых правил, которые помогают держать налоговую нагрузку под контролем. Во-первых, не стоит держать под процентами в банках больше миллиона рублей у каждого взрослого и ответственного члена семьи. Это базовый уровень защиты от лишних платежей.
Во-вторых, часть накоплений можно отправить на ИИС. Каждый год с 400 тысяч рублей новых взносов государство возвращает от 13 до 22% от внесенной суммы. Главное — не выводить деньги пять лет, иначе льготы сгорят. В-третьих, можно открыть обычный брокерский счет и купить ценные бумаги. Если держать их в портфеле не менее трех лет, прибыль от продажи не будет облагаться налогом. Но тут важно помнить: котировки акций и облигаций могут как расти, так и падать, и никаких гарантий никто не даст.
В итоге я пришла к выводу, что налог на вклады — не повод для паники, а скорее стимул более осознанно подходить к структуре своих сбережений. Комбинируя банковские депозиты, инвестиционные счета и фонды денежного рынка, можно сохранить доходность и при этом не переплачивать государству. Главное — не ждать конца года, а планировать заранее и трезво оценивать риски каждого инструмента.